各县区司法局、各律师事务所：

现将《广元市律师协会关于民营企业法治体检标准（指标）》印发给你们，请按文件要求、完成时限进行落实。

                                   广元市律师协会

                              2019年1月22日

民营企业法治体检标准（指标）

（广元市律师协会公司法专业委员会制定）

一、民营经济与民营企业法治环境情况（7项指标）

重点对民营经济、民营企业发展相关的法律法规及规范执行情况；涉及民营企业各类行政执行活动开展情况；民营企业平等保护权、平等参与市场竞争、平等使用生产要素等方面的保障情况；中央和地方出台的支持民营经济发展的政策措施落实情况；民营企业对完善法律制度和政策措施方面的意见建议等方面进行体检评估。主要包括7项指标：

1．民营经济法律法规与规范，是否存在阻碍、限制民营经济发展，有悖于平等保护原则的情况？

2.中央和地方出台的支持民营经济发展的政策是否存在执行不到位、未落实等情况？

3.是否存在侵害民营企业合法权益的不公平公正，不规范文明的行政执法行为？

4.是否存在办事难、办事慢、多头跑、来回跑、不方便等情况？

5.对于促进民营经济发展，在民营企业平等保护权、平等参与市场竞争、平等使用生产要素等方面是否有立法建议？

6.对于推进行政执法工作法治化、规范化、透明化方面是否有意见建议？

7.对于进一步推进简政放权、精简审批事项等方面是否有意见建议？

二、民营企业治理与运营法律风险情况（40项指标）

从两个角度分析与识别民营企业治理与运营方面的法律风险情况：一方面从引发企业法律风险的原因，包括法律环境、违规行为、违约行为、侵权行为、不当行为和怠于行使权利等；另一方面是企业所从事的各类经营/管理活动。系统梳理、扫描公司设立、存续、治理、运营全过程，透过法律风险指标，全景、重点的剖析企业易发、高发的法律风险。主要包括如下指标：

（一）公司设立法律风险

1．是否存在公司法定代表人资格不符合国家规定的任职资格条件的情形？（《企业法人法定代表人登记管理规定》第4条、第11条）

2．公司章程是否符合法律规定？（《公司法》第11条、第25条、第81条）

3．公司是否设置股东名册、签发出资证明书？（《公司法》第31条、第32条）

（二）业务经营法律风险

4．是否存在公司改变经营范围未办理变更登记的情形？（《公司法》第12条）

5．是否存在未取得规定的经营资质或经营资质未年检、过期的情形？（建设工程、房地产、医药、采矿等关于资质管理的规定）

（三）财务与税务法律风险

6．是否存在会计与财务管理不符合国家财会准则，财务管理混乱的情形？（《公司法》第163条等；《企业财务通则》、《企业会计准则》等）

7．是否存在违规开具、取得或使用发票的情形？（《发票管理办法》）

8．是否存在违规取得税收优惠或政府补贴的情形？（《税收征收管理法》、《税收减免管理法》等）

9．是否存在公司存在欠缴税款或逃税等行为？（《税收征收管理法》第63条等）

10．是否存在关联交易不符合税法规定的独立交易原则情形？（《企业所得税法》第41条）

11．是否存在未按规定代扣代缴个人所得税等情形？（《个人所得税法》、《税收征收管理法》等）

（四）合同管理法律风险

12．是否存在未对合同相对方的资质、信用等情况进行审查的情形？（《合同法》第52条）

13．是否存在合同条款不完备或存在无效条款情形？（《合同法》第12条、第53条）

14．是否存在未按公司规定的审批手续或权限签订合同以及公司公章、合同专用章保管不善、使用混乱等情形？（《合同法》第48条、第49条）

（五）人力资源管理法律风险

15．是否存在公司未与员工签订书面劳动合同的情形？（《劳动合同法》第10条、第82条、第97条）

16．是否存在签订的劳动合同缺乏法定必备条款或条款违规等情形？（《劳动合同法》第17条、第81条）

17．是否存在签订的劳动合同试用期超过法定期限的情形？（《劳动合同法》第19条、第83条）

18．是否存在公司未能为员工及时、足额缴纳社会保险费的情形？（《社会保险法》第10条、第60条、第62条）

19．是否存在涉及劳动者切身利益的规章制度未经过职代会讨论、公示等程序？（《劳动合同法》第4条）

20．公司在劳务派遣、劳务外包业务活动中是否存在违规情形？（《劳动合同法》第66条、第67条、第92条等）

21．公司在薪酬福利、培训、职工权益保护、竞业限制、商业秘密保护、解除劳动合同等方面是否存在违规情形？（《劳动合同法》第41条、第90条等）

（十二）产品质量与安全生产法律风险

22．是否存在产品质量不符合行业标准、国家标准或国际标准的情形？（《产品质量法》第6条）

23．是否存在生产、销售不符合保障人体健康和人身、财产安全的标准和要求的产品的情形？（《产品质量法》第13条）

24．建筑施工、道路运输等单位是否存在未设置安全生产管理机构或配备专职安全生产管理人员的情形？（《安全生产法》第21条、第94条）

25．是否存在安全生产培训不符合法定要求的情形？（《安全生产法》第25条、第26条、第94条）

26．建设项目是否存在未进行安全评价、未履行同时设计、同时施工、同时投入使用的“三同时”制度的情形？（《建设项目安全设施“三同时”监督管理办法》）

27．矿山企业、建筑施工企业等单位是否存在未办理安全生产许可证或特种作业人员未取得操作证书的情形？（《安全生产许可证条例》第2条、第19条；《安全生产法》第27条、第94条）

28．是否存在违反有关职业病防治法规的情形？（《职业病防治法》）

（六）环境保护法律风险

29．公司的建设项目是否存在未按规定办理环保评价手续的情形？（《环境影响评价法》第16条；《环境保护法》第61条）

30．是否存在建设项目配套的环保设施不符合规定或未投入使用的情况？（《建设项目环境保护管理条例》第15条、第23条、第28条）

31．是否存在未申领排污许可证或超标准排放的情况？（《水污染防治法》、《大气污染防治法》等）

32．是否存在严重污染环境的情况？（《环境保护法》等）

33．是否存在危险品处置、转移、放置等违反规定的情形？（《固体废物污染环境防治法》等）

（七）诉讼、仲裁、行政、刑事法律风险

34．公司是否存在超过诉讼时效的债权？（《民法总则》第188条）

35．公司案件是否存在未留存相关证据或未适当举证，致使处于不利地位的情形？（《民事诉讼法》及司法解释等）

36．是否存在怠于申请强制执行，致使公司权益受损的情形？（《民事诉讼法》及司法解释等）

37．是否存在违反工商、税务、环保、劳动保护等规定受到行政处罚的情形？（工商、税务、环保、劳动保护等行政法规）

38．是否存在对生效的行政机关的处罚决定不及时履行或拒不履行，导致高额滞纳金或罚款的情形？（《行政处罚法》第51条）

39．是否存在存在因环境保护、知识产权、产品质量、违法经营、侵犯人身权等原因而产生的重大侵权责任的情形？（《侵权责任法》）